Валютные операции «под контролем»
Валютные операции: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами.
Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает требования:
• требования к осуществлению резидентами деятельности, связанной с использованием валютных ценностей;
• порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования: регистрации, уведомления;
• порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);
• формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.
Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет регистрацию следующих валютных операций:
1. Расчеты по экспорту (импорту).
2. Прямые инвестиции.
3. Участие в уставном капитале, операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
4. Финансовые займы.
5. Другие операции движения капитала (приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, отнесенных законодательством к недвижимости; приобретение исключительного права на объекты интеллектуальной собственности; передача денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности).
6. Счета резидентов.
7. Счета нерезидентов.
Режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее представление резидентом сведений по зарегистрированному валютному договору.
Резидент-участник валютной операции обязан обратиться в Национальный Банк Республики Казахстан за регистрацией:
1) в случае, если на валютный договор изначально распространяется режим регистрации - до начала исполнения обязательств одной из сторон;
2) в случае, если исполнение обязательства одной из сторон повлечет распространение на валютный договор режима регистрации - до начала исполнения такого обязательства;
3) в случае, если режим регистрации распространяется на валютный договор в результате внесения в него изменений и (или) дополнений и при необходимости исполнения обязательств одной из сторон в течение тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации, - до начала исполнения таких обязательств;
4) в иных случаях - не позднее тридцати календарных дней с даты, когда на валютный договор распространился режим регистрации.
Резиденты для регистрации валютных операций представляют в Национальный Банк Республики Казахстан следующие документы:
1) заявление;
2) копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью (для физических и юридических лиц) и печатью (для юридических лиц);
3) копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц, осуществляющих валютную операцию);
4) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (для юридических лиц);
5) нотариально засвидетельствованную копию учредительных документов (для юридических лиц);
6) исключен;
7) копию документа, подтверждающего государственную регистрацию налогоплательщика;
8) документы, подтверждающие соответствие заявителя требованиям, в том числе квалификационным требованиям, установленным Законом и нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан;
9) справку банка о наличии у резидента счета в иностранной валюте;
10) копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.
Национальный Банк Республики Казахстан вправе запросить дополнительно документы, на которые имеются ссылки в представленных документах. Национальный Банк Республики Казахстан вправе запросить у резидента для ознакомления оригиналы документов, указанных в настоящей статье. Документы, составленные на иностранном языке, представляются в Национальный Банк Республики Казахстан с переводом на государственный или русский язык.
Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней с даты представления резидентом полного пакета документов.
При регистрации валютного договора заявителю выдается документ установленного образца - регистрационное свидетельство.
Отказ в регистрации осуществляется в случаях:
1) предоставления недостоверной информации либо непредоставления информации, предусмотренной в соответствии с Законом;
2) несоответствия проводимой операции законодательству Республики Казахстан.
Нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан устанавливаются пороговое значение в отношении суммы сделки, при превышении которого валютный договор подлежит регистрации, а также исключения из режима регистрации, в отношении которых Национальный Банк Республики Казахстан вправе установить режим уведомления.
Осуществление любых валютных операций, минуя уполномоченные банки и обменные пункты, запрещается. Для совершения валютных операций, кроме обменных, юридические и физические лица открывают валютные счета в одном из уполномоченных банков. Валютные средства должны иметь легальное происхождение. При двусторонних сделках купли-продажи валюты через уполномоченные банки и обменные пункты покупатели и продавцы вправе самостоятельно определять обменный курс казахстанского тенге к иностранным валютам. Граждане могут выступать только в качестве покупателей иностранной валюты. Однако, на практике, это правило не соблюдается, хотя за его нарушение предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность.
В заключении хочется отметить, выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе.
Подготовлено Старшим юристом
«ZAN» Юридической Компании Кожагуловой Динарой.
Ваш комментарий
|
|
|
Отправить
|
